株式会社筑邦銀行 2026年度 第2四半期 決算

財務ハイライト

• 当期純利益: 5.04億円
• 1株当たり当期純利益: 70.33円

損益計算書

貸借対照表

収益性指標

前年同期比

株式情報

配当情報

業績予想（通期）

注意事項

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AI財務分析

総括

筑邦銀行の2026年度第2四半期（連結）では、経常利益596百万円、当期純利益425百万円（前年比+24.0%）と利益が増勢を示した一方で、銀行特有の主要勘定（資金利益、与信関係費用、役務取引等）の明細が不足しており、利益の源泉別の精緻な評価には制約がある。四半期末の総資産は9,146.7億円、純資産は361.9億円で、総資産/自己資本のレバレッジは約25.3倍と、地域銀行業態としては一般的な水準。半期ベースの概算ROAは0.05%（=425百万円/9,146.7億円）、年率換算で約0.09%と低位で、収益力強化の余地が大きい。半期の概算ROEは1.17%（=425百万円/361.85億円）、年率換算で約2.3%であり、自己資本効率も控えめ。EPSは70.33円で、当期純利益からの概算発行済株式数は約604万〜605万株程度と推定される（開示上は株式数が不記載）。法人税等は41百万円で、表記上の実効税率指標は0.0%と表示されているが、これは勘定科目の不記載に伴う機械計算の限界であり、実効税負担は発生している。営業利益・経常利益はいずれも596百万円で一致しており、与信費用や有価証券関連損益、役務収益の変動が損益に与える影響は判別困難。貸借対照表では負債合計8,506.6億円に対し純資産361.9億円で、負債資本倍率は約23.5倍と自己資本は限定的。キャッシュフロー計算書は営業CF/投資CF/財務CFとも不記載で、利益とキャッシュ創出の整合性評価はできない。配当は年0円・配当性向0%と表示されるが、同様に不記載の可能性があり、政策判断は別途確認が必要。銀行に特有の流動性・資本規制（CET1比率、流動性カバレッジ比率LCR、NSFRなど）の実測値は未開示で、健全性の定量評価はレバレッジ指標中心となる。市場金利の上昇・低下局面いずれでも有価証券ポートフォリオの評価損益の振れが想定され、今期の利益増加が一過性か持続的かは金利感応度と信用コストの見通し次第。地域密着型の貸出構成（中小企業・個人向け）の景気感応度、地元不動産市況、預貸金利鞘の動向が中期的な収益ドライバーとなる。総じて、当期は増益だが、ROA・ROEは業界平均と比べて控えめで、収益構造の質（NIM、手数料比率、OHR）とリスクバッファ（自己資本・含み損益）の確認が重要。データ不備のため、本分析は限定的な指標に基づく暫定評価であり、詳細な投資判断には追加開示の確認が不可欠である。

収益性分析

ROE分解: デュポン分解（概算）：純利益率（銀行勘定の『売上』が不記載のため、代替として純利益/総資産を用いたROAベース評価）×総資産回転×財務レバレッジ。半期ROA≈0.0465%（=425百万円/9,146.7億円）、財務レバレッジ≈25.28倍が示唆。これを年率換算ROA≈0.09%に置き換えると、ROEは概ね2%台前半まで向上する可能性。 利益率の質: 当期純利益425百万円（+24.0%）は増益だが、資金利益・役務利益・有価証券関係損益・与信費用の内訳が不明。税負担の記載は41百万円と実負担は存在。粗利・EBITDA等の一般産業向け指標は銀行業では適合性が低く、業務粗利益（NII/手数料/その他）の構成が欠落しているため、利益の質判定は保留。 営業レバレッジ: 人件費・設備費等の固定費に対する業務粗利益の伸長度合い（OHR改善度）は不明だが、半期で+24%の純利益成長は、与信費用の軽減または市場関連損益の改善寄与の可能性。持続性評価にはOHR、NIM、手数料比率の開示が必要。

成長性評価

売上持続可能性: 銀行の売上高は不記載のため、経常利益・純利益の推移で評価。純利益は425百万円（+24.0%）と伸長。もっとも、金利環境・与信費用・証券評価損益に影響されやすく、持続性は未確定。 利益の質: 税負担41百万円が確認でき、会計上の利益は現金創出に一定の裏付けがある可能性も、キャッシュフローの未開示で検証不能。市場関連益主導の伸長であればボラティリティは高い。 見通し: 国内金利の緩やかな上昇局面が続けばNIM改善が追い風。一方、デュレーション長めの債券を多く保有している場合は含み損の顕在化が利益を圧迫し得る。地域経済の堅調さと信用コストの低位安定が維持できるかが鍵。

財務健全性

流動性: 預貸・有価証券・現預金の内訳は未開示。伝統的な流動比率・当座比率は銀行に非適用であり、LCR/NSFR等の規制指標未開示のため評価保留。 支払能力: 総資産9,146.7億円、純資産361.9億円、負債資本倍率23.51倍。銀行規制資本（CET1、総自己資本比率）は未開示だが、レバレッジは地域銀行として一般的レンジ。与信費用吸収の損益耐性は利益水準からみて限定的。 資本構成: 自己資本比率は表記上0.0%（不記載のため参考外）。実質的には自己資本/総資産≈3.96%。自己資本は薄めで、信用コスト・有価証券評価損のショック耐性は高くない可能性。

キャッシュフロー品質

利益の質: 営業CFが未開示のため、営業CF/純利益での裏付け検証は不可。税負担の発生は確認できるが、与信費用のキャッシュ影響は把握不能。 FCF分析: 投資CF・財務CFとも不記載で、フリーキャッシュフローも算出不可。銀行では貸出・証券の増減が営業CFに反映されるが内訳非開示で分析困難。 運転資本: 銀行勘定上の運転資本概念（貸出金・預金・コール市場調達等）の変動が未開示のため評価保留。

配当持続性

配当性向評価: 配当は0円、配当性向0%と表示されるが不記載の可能性が高く、実際の還元方針の判断材料に乏しい。EPS70.33円ベースでは、一般的な地域銀行水準の配当性向（20〜40%）を仮定すれば、年間配当仮置き14〜28円程度の射程となるが根拠データ不足につき推計扱い。 FCFカバレッジ: 営業CF・投資CF未開示のためFCFによる配当カバー率は評価不可。 配当方針見通し: 資本積み上げ優先か、株主還元強化かは規制資本状況（CET1等）次第。自己資本が薄めであるため、信用コスト上振れ局面では内部留保優先の可能性。

リスク評価

ビジネスリスク:

• 金利リスク（NIMの圧縮および保有債券の評価損）
• 信用コストの上振れ（地域SME・不動産向けエクスポージャー）
• 地域経済の減速による貸出需要・手数料の減少
• 手数料ビジネス比率の低さによる収益の金利依存度
• 競争激化（地銀再編、ネット銀行の台頭）

財務リスク:

• 自己資本の薄さ（実質自己資本比率約3.96%）による損失吸収力の限定
• 有価証券ポートフォリオのデュレーション長期化に伴う評価損リスク
• 市場調達依存度上昇時のスプレッド拡大リスク
• 不良債権比率悪化時の自己資本毀損リスク

主な懸念事項:

• 規制資本（CET1/総自己資本比率）の未開示
• NPL比率・信用コスト率の未開示
• NIM・OHR・役務収益比率など収益構造KPIの未開示
• キャッシュフロー（営業・投資・財務）の未開示

投資示唆

重要ポイント:

• 当期純利益425百万円（+24%）と増益だが、ROA・ROEは低位で収益力は限定的
• レバレッジ約25倍と資本は薄め、ストレス時の耐性は強くない可能性
• 金利・有価証券・信用コストのボラティリティにより業績変動リスクが高い
• 収益の質（NIM、手数料、OHR）と規制資本指標の開示確認が不可欠

注視すべき指標:

• CET1比率・総自己資本比率・レバレッジ比率
• NIM（資金利益）、貸出・預金スプレッド
• 与信費用率・NPL比率・カバレッジ比率
• OHR（経費率）・役務取引等利益比率
• 有価証券ポートフォリオのデュレーション・含み損益
• 貸出金成長率・預貸率・L/Dミックス

セクター内ポジション: 現時点の限られたデータに基づくと、地域銀行セクター内での収益性（ROA・ROE）は下位〜中位レンジ、資本厚みはセクター平均比で薄めと推定。開示が整えば相対評価は変動し得る。

免責事項

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